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离岸信托:整天想着做离岸家族信托的你被忽悠了吗?

原标题:离岸信托:整天想着做离岸家族信托的你被忽悠了吗?

  昨天,一位客户给我转了一个公众号的视频,视频里的主角居然在2021年还在大讲特讲那些中国“大佬们”在离岸地(比如BVI、开曼等)设立离岸公司和离岸信托的各种好处。其中的主要卖点居然还是“保密”、“免税”等敏感词。我是想问这位姑娘,您是不知道中国跟各离岸地都签署了CRS了吗(2017年7月1日实施)?百慕大、BVI、开曼群岛、根西岛等离岸地的《经济实质法案》已经于2019年纷纷生效了吗?

  CRS(共同申报准则)

  已经签署CRS将进行涉税信息自动交换的国家和司法辖区达106个之多。扫一眼,你能想象到的离岸地都在里面了吧?

  离岸信托:整天想着做离岸家族信托的你被忽悠了吗?

  重大影响:如果中国人设立的离岸公司被识别为消极非金融机构(大部分人以前设立的都是这种空壳公司),那么该离岸公司和背后实际控制人的信息都会被交换回来。离岸信托也一样哦,委托人、受托人、受益人或信托实控人为中国税务居民的,涉税信息也会被交换回来。

  经济实质法案

  除了CRS还有《经济实质法案》的狠招。经济实质法案要求离岸公司必须在当地有实际经营业务,不然将被处罚、注销或将壳公司的信息自动交换给中国税务局。话说,离岸地只有沙子和海洋,哪里有地方让上百万家离岸公司在那办公呢?

  英国议会再添一把火

  除了CRS和经济实质法案,2018年6月中旬,英国议会通过了一项旨在打击洗黑钱和逃税活动的法律修正案,要求14个英属殖民地,包括BVI、开曼等在2023年底之前公开在离岸地注册的法律实体的受益权信息。如果届时不公开,英国政府会强制公开。

  我们的建议:

  一国内信托和离岸信托各司其职

  家族信托是高净值人士财富管理的标准配置。在国内信托法律制度充分完善(2001年的《信托法》+2018年银保监会的37号文+2019年最高法的《九民纪要》+2021年生效的《民法典》)的今天,个人觉得已经没有太大必要去讨论国内家族信托和离岸家族信托的孰优孰劣。

  我们建议:原则上,资产在中国境内,就依据中国的信托法律制度来设立国内家族信托;资产在海外,就设立海外本土信托(如果美国、新西兰信托等)或离岸信托。当然如果受益人是境外身份且将来在境外生活,或者为了海外上市之目的,也是可以设计架构将境内资产间接装入海外或离岸家族信托的。

  但千万不能为了赚那点服务费,没有职业道德地引(忽)导(悠)客户,硬生生地为境内资产搭离岸信托架构。甚至还告诉客户,国内家族信托装不了房产和公司股权;或者能装也会有很高的税收成本和费用。

  但我想通过下面这张图告诉客户的是:

  1.境内资产装入离岸信托的架构,那个过户的税费跟装入境内信托是一样的;

  2.设立那么一长串海外架构,还会多出(信托架构和各个公司的)设立费和年费;

  3.境内资产是间接由离岸信托持有的,所以中国法律是看不出去(其法律适用到WFOE这个环节就停止了)也不会承认离岸信托的信托功能的。而直接依据中国信托法律制度设立信托,财产才会有国内家族信托的庇护。

  二、看好中国,不要人云亦云

  现在还有不少客户老想着资产出境、移民海外。老觉得自己钱多了会有政治风险,国家会来拿自己的钱。我想说的是,不要太高看自己了。你真的这么强大了吗?美国就好了?就没有政治风险吗?前几天建国同志的粉丝冲击国会,真的是灯塔国的耻辱。大家可以冷静的想想,其实身边曾经非常有钱的朋友,现在一无所有甚至负债,绝大部分不是政治风险所致,而是婚变析产、继承分割、子女挥霍、担保连带、经营负债、破产追责、侵权赔偿、违约负债等众多民事事件导致的。而这些风险,国内家族信托就可以轻松隔离、规避。

  如果真的涉及政治风险,离岸信托就能规避掉吗?太天真了吧!图片所以,建议打算移民或资产出境的朋友,问问自己到底为什么要出去;问问已经出去多年的朋友,他们感觉如何?生活如何?投资如何?税收如何?福利如何?

  如果要得到离岸信托完全的资产隔离功能,资产就要全部出境;如果担心境外财产信息会被CRS交换回来,就要换境外身份。但是如上面所说,资产全出去,人在境内你要用钱怎么办?境外的投资和市场比中国更挣钱吗?同时有中国和境外的身份,双重税务居民身份的纳税怎么办?中国日益强大的趋势下,放弃中国籍,理智吗?

  中国的法制在不断地健全、中国的市场不断夯实、中国的经济不断增长、中国政府越来越开明。如果您依然选择出去,也请给自己一个充分的理由(比如在国外长大或受教育、生活方式/环境更适合自己、子女在那边要家人团聚、有更好的投资项目等),而不要道听途说、杞人忧天。

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